Бизнес-план расширения деятельности предприятия содержит укрупненные данные об объемах выпуска и планируемой номенклатуре, рынке сбыта, потребностях предприятия в ресурсах, а также ряде показателей, дающих представление о коммерческой и экономической эффективности рассматриваемого проекта.
1. Резюме
Цель бизнес-плана увеличение прибыли предприятия ООО "Омстрой" за счет расширения деятельности путем оказания услуг по строительству гаражей в Москве и Московской области. Анализ рынка показал, что рынок не насыщен, а предлагаемые услуги пользуются отличным спросом.
Расширение деятельности предприятия ООО "Омстрой" увеличит возможности выхода на новые рынки, а высокое качество предоставляемых услуг поможет увеличить спрос. В настоящее время предприятие находится в неудовлетворительном финансовом положении в плане объемов извлекаемой прибыли, за последние два года получен убыток.
Данный проект преследует две цели:
- Краткосрочная – увеличение прибыли в ближайшие 2-3 года.
- Долгосрочная – вывод предприятия из неудовлетворительного финансового положения.
Характеристика сильных и слабых сторон продукции ООО "Омстрой" представлена в таблице 1.
Таблица 1.
|
| Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| Связь с конечным потребителем услуг | + |
|
| ООО "Омстрой" за последний год не заключил новых долгосрочных договоров |
| - |
| Предприятие известно на рынке, что вызывает доверие у клиентов | + |
|
| Наличие устоявшихся связей с посредниками и представителями. | + |
|
| Высокая степень оснащенности материально-технической базы ООО "Омстрой" (новейшее оборудование, расположение офиса в центральном районе города, собственные специализированные склады, наличие собственного транспорта) | + |
|
| При проведение рекламных акций производители, с которыми налажены долгосрочные договорные отношения, иногда приглашают нашу компанию принять участие в связанных с этим мероприятиях; | + |
|
Для реализации данного проекта необходимо взять кредит в банке в размере 76,5 млн. руб. Сроком на 5 лет под 18% годовых.
Данные средства предполагается потратить на приобретение новых машин и оборудования, необходимого сырья и материалов и выплату заработной платы работникам, задействованным в данном проекте.
2. Суть проекта
В настоящее время спрос на недвижимость постоянно растет. Данная ситуация характерна для жителей всей России, но особенно для жителей столицы. Заработанные деньги жители России предпочитают вкладывать в недвижимость, так как в настоящий момент это наиболее развивающаяся отрасль. На рынке Москвы работает около 40 организаций, занимающихся строительством гаражей. По статистическим данным каждый 2-ой москвич имеет машину, и лишь каждый 4 собственный гараж. Таким образом, рынок данной отрасли не насыщен и есть возможность его освоения, а при уже существующем предприятии имеется возможность завоевать большую долю рынка.
Предприятие ООО "Омстрой" занимается строительством гаражей в Москве и Московской области. Эта деятельность является основной для ООО "Омстрой".
Предприятие ООО "Омстрой" было создано в 1990 году. То есть предприятие успешно работает на рынке Москвы и области уже 29 лет.
Предприятие ООО "Омстрой" находится в городе Москве. Центральный офис расположен.
Уставной капитал общества составляет 50 млн. рублей.
Совет директоров состоит из 3 человек.
Генеральный директор ООО "Омстрой".
Главный бухгалтер ООО "Омстрой".
Целью деятельности ООО "Омстрой" в настоящее является увеличение прибыли предприятия путем расширения производства.
В современном мире рынок товаров и услуг стремительно развивается, и удивить потребителя чем-либо с каждым днем становится все труднее. Но все же развитие предприятия, высококачественными услугами которого пользуются многие горожане, помогает увеличивать спрос. Исходя из этого руководители ООО "Омстрой" решили расширить производство.
Руководители ООО "Омстрой" считают, что услуга по строительству гаражей будет продолжать пользоваться большим спросом на потребительском рынке, так как на предприятии ООО "Омстрой" достаточно доступные цены для такого рода изделий, а главное – высокое качество выполняемых работ.
Помимо всего вышеперечисленного ООО "Омстрой" завоевало на рынке города и области очень неплохую репутацию.
Таким образом, расширение производства ООО "Омстрой" в настоящий момент является необходимостью для удовлетворения спроса потребителей на данную продукцию. Кроме того ключевой задачей всего коллектива является строительство гаражей по последним технологиям из высококачественного материала.
3. Исследование и анализ рынка
Рынок недвижимости в настоящее время развивается огромными темпами. Ежегодно на этом рынке появляется несколько новых предприятий. Такой вид недвижимости, как гаражи, в настоящее время будет востребован среди всех жителей столицы, имеющих автотранспорт независимо от возраста и пола.
Покупателей привлечет удобство оставлять машину не под окнами своего дома или на автостоянке, где машина будет подвергаться атмосферным воздействиям, а иметь собственный гараж, который можно купить готовым или построить по умеренным ценам.
На рынке города существует несколько конкурентов строителей гаражей, но основными являются "Стройбыт", "Постройка" и "Мастер". Анализ конкурентов представлен в таблице 2.
Таблица 2.
|
Характеристика конкурентов |
"Стройбыт" |
"Постройка" |
"Мастер" |
"Омстрой" |
|---|---|---|---|---|
|
1. Занимаемая доля рынка, % |
15 |
20 |
19 |
18 |
|
2. Цена реализации за единицу продукции, т. р. |
10500 |
11000 |
10000 |
10500 |
|
3. Финансовое положение |
устойчивое |
устойчивое |
устойчивое |
устойчивое |
|
4. Эксклюзивность обслуживания |
нет |
да |
нет |
нет |
|
5. Качество продукции |
среднее |
Выше среднего |
среднее |
среднее |
|
6. Послепродажное обслуживание, гарантии |
да |
да |
да |
да |
|
7. Удобство месторасположения продавца |
нет |
да |
да |
да |
|
8. Время деятельности предприятия |
От 10 до 15 лет |
Более 15 лет |
От 10 до 15 лет |
Более 15 лет |
Данная услуга по строительству гаражей будет успешно конкурировать с выше перечисленными конкурентами города, а также будет конкурентоспособной в области. Предполагается заключать новые договора на строительство гаражей с гаражными кооперативами, а так же с организациями по строительству жилых домов.
Одним из самых главных наших преимуществ перед конкурентами является качество производимого товара, наличие новейшего оборудования и высококвалифицированных работников. Никто из конкурирующих с нами, на данный момент, фирм не имеет подобного оборудовании, а работая на устаревшей технике, они не могут поднять ни качество выпускаемой продукции, ни, соответственно, спрос на нее.
Емкость рынка может быть рассчитана следующим образом: население Москвы составляет около 12 млн. человек, из них 50% имеет машины и 25% имеют гаражи. Таким образом емкость рынка равна 0,25* 12 млн. = 3 млн. гаражей плюс область (из расчета на 10 млн. человек). Итого 5,5 млн. гаражей. Возможная емкость рынка 5,5 млн. гаражей. Рынок в настоящий момент насыщен не полностью. Действующие в настоящий момент предприятия не удовлетворяет потребителей на 100%. Поэтому расширение ООО "Омстрой" актуально в настоящее время. ООО "Омстрой" планирует после диверсификации занять объем рынка равный 22%. Преимущества гаражей ООО "Омстрой" – это:
- Относительно невысокая цена предоставляемой услуги;
- Высокое качество.
Что касается дальнейшего развития рынка недвижимости, то оно будет происходить быстрыми темпами. При этом основной задачей ООО "Омстрой" будет удовлетворять растущие потребности потребителей, постоянно улучшать качество предоставляемых услуг и производить расширение производственных мощностей.
4. Производственный план
Целью создания данного предприятия как коммерческой организации является получение прибыли путем строительства гаражей. При этом для реализации данного проекта необходимо:
- закупить рабочие силовые машины и оборудование;
- закупить сырье и материалы.
Произведем расчет всех необходимых производственных мощностей, потребностей в основных производственных фондах, в рабочей силе. Данные сведения рассчитаем как для основного производства, так и для производства в рамках диверсификации.
В течение планируемых лет цена реализации за единицу продукции будет увеличиваться ежегодно на 5%. Ежегодное повышение цены обусловлено инфляционными процессами в экономике.
Расчет производственной программы в рамках диверсификации, не превышающий 25%, для первого года составит 5%, для второго – 15%, и для третьего 25%. Стратегическое развитие предприятия будет идти по направлению диверсификационного роста, а именно концентрической диверсификации (то есть пополнения ассортимента товарами, похожими на выпускаемые предприятием). В рамках концентрической диверсификации цена за единицу продукции будет увеличиваться ежегодно на 5%.
Данные по расчету производственной программы сведем в таблицу 3.
Таблица 3
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|---|---|---|---|---|---|
|
1. Основное производство | |||||
|
В натуральном выражении |
м2 |
3 500 |
3 553 |
3 624 |
3 732 |
|
В стоимостном выражении |
тыс. руб. |
36 750 |
39 166 |
41 947 |
45 366 |
|
Объем реализации в натуральном выражении |
м2 |
3 500 |
3 553 |
3 624 |
3 732 |
|
Цена реализации за единицу продукции (без НДС) |
руб. |
10 500 |
11 025 |
11 576 |
12 155 |
|
Выручка от реализации продукции |
тыс. руб. |
36 750 |
39 166 |
41 947 |
45 366 |
|
2. Производство в рамках диверсификации | |||||
|
В натуральном выражении |
м2 |
3500 |
3 730 |
4 167 |
4 665 |
|
В стоимостном выражении |
тыс. руб. |
36 750 |
41 125 |
48 239 |
56 707 |
|
Объем реализации в натуральном выражении |
м2 |
3500 |
3 730 |
4 167 |
4 665 |
|
Цена реализации за единицу продукции |
руб. |
10 500 |
11 025 |
11 576 |
12 155 |
|
Выручка от реализации продукции |
тыс. руб. |
36 750 |
41 125 |
48 239 |
56 707 |
|
Общий объем производства |
м2 |
7000 |
7 283 |
7 791 |
8 398 |
|
Общая выручка |
тыс. руб. |
73 500 |
80 291 |
90 186 |
102 073 |
Рассчитаем численность работающих и расходы на оплату труда.
При этом численность производственных рабочих основного производства по годам будет увеличиваться в связи с ростом объемов работ, и по годам составит:
- в первый год 1%
- во второй год – 1,5%
- в третий год – 2 %
Численность вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов и служащих не измениться.
При этом размер ежемесячной заработной платы всех работников предприятия будет увеличиваться по годам на следующий процент:
- в первый год на 3%
- во второй год на 3%
- в третий год на 4 % и составит
для производственных рабочих
в 1–ый год – 10300 руб.
во 2-ой год – 10609 руб.
в 3-ий год – 11033 руб.
для вспомогательных рабочих в
1–ый год – 5150 руб.
во 2-ой год –5305 руб.
в 3-ий год – 5517 руб.
для руководителей, специалистов и служащих
в 1–ый год –15450 руб.
во 2-ой год –15914 руб.
в 3-ий год – 16550 руб.
Для расчета этих величин в рамках диверсификации сделаем несколько промежуточных расчетов:
1. Определим удельные веса в % каждой категории работников от общего их числа по основному производству:
для базового года:
производственные рабочие 98 чел. – 76 %
вспомогательные рабочие 20 чел. – 16%
руководители, специалисты и служащие 10 чел. – 8%
всего – 128 чел – 100%
для 1-ого года:
производственные рабочие 99 чел. – 76 %
вспомогательные рабочие 20 чел. – 16%
руководители, специалисты и служащие 10 чел. – 8%
всего – 129 чел – 100%
для 2-ого года: производственные рабочие 100 чел. – 77 %
вспомогательные рабочие 20 чел. – 15 %
руководители, специалисты и служащие 10 чел. – 8 %
всего – 130 чел – 100%
для 3-его года: производственные рабочие 98 чел. – 77 %
вспомогательные рабочие 20 чел. – 15%
руководители, специалисты и служащие 10 чел. – 8%
всего – 132 чел – 100%
2. Определим выработку на 1 среднего работника в стоимостном выражении:
для базового года: 36750/128=287,11.
для 1-ого года: 39166/129=303,61.
для 2-ого года: 41947/130=322,70.
для 3-его года: 45366/132=343,68.
Найдем общее количество работников для выполнения производственной программы в рамках диверсификации:
для базового года: 36750/287,11=128
для 1-ого года: 41125/303,61= 135.
для 2-ого года: 48269/322,70 = 150.
для 3-его года: 56707/343,68 = 165.
Разобьем это количество в соответствии с удельным весом отдельных категорий работников.
3. Размер ежемесячной заработной платы всех работников предприятия будет увеличиваться по годам на следующий процент:
- в первый год на 3%
- во второй год на 3%
- в третий год на 4 %.
Данные о численности работающих и расходов на оплату труда сведем в таблицу 4.
Таблица 4
|
Категория работников |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Числ. чел. |
ФЗП, тыс.р. |
Числ. чел. |
ФЗП, тыс.р. |
Числ. чел. |
ФЗП, тыс.р. |
Числ. чел. |
ФЗП, тыс.р. | |
|
1. Основное производство | ||||||||
|
Производственные рабочие основного производства |
98 |
980 |
99 |
1 019 |
100 |
1 066 |
102 |
1 131 |
|
Вспомогательные рабочие |
20 |
100 |
20 |
103 |
20 |
106 |
20 |
110 |
|
Руководители, специалисты и служащие |
10 |
150 |
10 |
155 |
10 |
159 |
10 |
166 |
|
Всего |
128 |
1230 |
129 |
1277 |
130 |
1331 |
132 |
1407 |
|
2. Производство в рамках диверсификации | ||||||||
|
Производственные рабочие основного производства |
98 |
980 |
102 |
1051 |
114 |
1209 |
125 |
1379 |
|
Вспомогательные рабочие |
20 |
100 |
22 |
113 |
24 |
127 |
26 |
143 |
|
Руководители, специалисты и служащие |
10 |
150 |
11 |
170 |
12 |
191 |
13 |
215 |
|
Всего |
128 |
1230 |
135 |
1334 |
150 |
1527 |
165 |
1737 |
|
Всего ( с учетом диверсификации) |
256 |
2460 |
264 |
2611 |
280 |
2858 |
297 |
3144 |
Рассмотрим изменения ОПФ по годам.
Стоимость пассивной части ОПФ "производственных зданий и сооружений" за 3 года не изменится. Также останется постоянной стоимость рабочих силовых машин и оборудования. А изменение стоимости транспортных средств и инструмента и производственного инвентаря будет увеличиваться ежегодно на 1%.
Для расчета величины ОПФ в рамках диверсификации сделаем несколько промежуточных расчетов:
1. Определим удельные веса в % каждого элемента ОПФ:
для базового года: машины и оборудование 45 000 т.р. – 79,93%
транспортные средства 6000 т.р. – 10,66%
инструмент и производств. инвентарь3 500 т.р. – 6,22%
здания и сооружения 1800 т.р. – 3,20%
всего 56 300 т.р. – 100%
для 1-ого года: машины и оборудование 45 000 т.р. – 79,79%
транспортные средства 6060 т.р. – 10,75%
инструмент и производств. инвентарь3 535 т.р. – 6,27%
здания и сооружения 1800 т.р. – 3,19%
всего56 395 т.р. – 100%
для 2-ого года: машины и оборудование 45 000 т.р. – 89,66%
транспортные средства 6121 т.р. – 10,84%
инструмент и производств. Инвентарь 3 570 т.р. – 6,32%
здания и сооружения 1800 т.р. – 3,19%
всего 56 491 т.р. – 100%
для 3-его года: машины и оборудование 45 000 т.р. – 79,52%
транспортные средства 6182 т.р. – 10,92%
инструмент и производств. Инвентарь 3 606 т.р. – 6,37%
здания и сооружения 1800 т.р. – 3,18%
всего т.р. 56 588 – 100%
2. Определим фондоотдачу основного производства:
для базового года: 36750/56300*100=65,28.
для 1-ого года: 39166/56395*100=69,45.
для 2-ого года: 41947/56491=74,25.
для 3-его года: 45366/56588=80,17.
3. Найдем необходимое количество ОПФ в рамках диверсификации:
для базового года: 36750/0,6528 =56296
для 1-ого года: 41125/0,6945= 59215.
для 2-ого года: 48269/0,7425 = 65009.
для 3-его года: 56707/0,8017 = 70733.
Распределим общее количество ОПФ в рамках диверсификации на основании ранее рассчитанных удельных весов элементов ОПФ, данные сведем в таблицу 5.
Таблица 5
|
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год | |
|---|---|---|---|---|
|
Рабочие, силовые машины и оборудование |
44 997 |
47250 |
51 785 |
56248 |
|
Транспортные средства |
6000 |
6363 |
7 044 |
7727 |
|
Инструмент и производственный инвентарь |
3 500 |
3712 |
4 108 |
4507 |
|
Производственные здания и сооружения |
1 800 |
1890 |
2 071 |
2250 |
|
Всего |
56 296 |
59215 |
65 009 |
70733 |
Скорректируем полученные данные, принимая следующее:
- для выполнения производственной программы в рамках диверсификации будем использовать производственные здания и сооружения основного производства на сумму 1 000 т.р. ежегодно и машины и оборудование на сумму 10 000т.р. ежегодно.
Данные об основных производственных фондах (ОПФ) сведем в таблицу 6.
Таблица 6
|
Основные производственные фонды |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Имеющиеся в наличии, т.р. |
Общая потребность в ОПФ, т.р. |
Изменение ОПФ, т.р. |
Общая потребность в ОПФ, т.р. |
Изменение ОПФ, т.р. |
Общая потребность в ОПФ, т.р. |
Изменение ОПФ, т.р. | ||||||||
|
1. Основное производство | ||||||||||||||
|
Рабочие, силовые машины и оборудование |
45000 |
45 000 |
0 |
45 000 |
0 |
45 000 |
0 | |||||||
|
Транспортные средства |
6000 |
6 060 |
60 |
6 121 |
61 |
6 182 |
61 | |||||||
|
Инструмент и производственный инвентарь |
3500 |
3 535 |
35 |
3 570 |
35 |
3 606 |
36 | |||||||
|
Производственные здания и сооружения |
1800 |
1 800 |
0 |
1 800 |
0 |
1 800 |
0 | |||||||
|
Всего |
56300 |
56 395 |
95 |
56 491 |
96 |
56 588 |
97 | |||||||
|
2. Производство в рамках диверсификации | ||||||||||||||
|
Рабочие, силовые машины и оборудование |
34 997 |
37250 |
2 253 |
41 785 |
4 535 |
46248 |
4 463 | |||||||
|
Транспортные средства |
6000 |
6363 |
363 |
7 044 |
681 |
7727 |
683 | |||||||
|
Инструмент и производственный инвентарь |
3 500 |
3712 |
212 |
4 108 |
396 |
4507 |
399 | |||||||
|
Производственные здания и сооружения |
800 |
890 |
90 |
1 071 |
181 |
1250 |
179 | |||||||
|
Всего |
45 296 |
48215 |
2 919 |
54 009 |
5 794 |
59733 |
5 724 | |||||||
|
Всего (с учетом диверсификации) |
101596 |
104610 |
3014 |
110500 |
5890 |
116321 |
5821 | |||||||
На основании исходных данных заполним базовый год основного производства. Планируемые затраты (т.е. оборотные средства) по годам растут пропорционально ежегодному росту производственной программы, то есть по годам составят:
для 1-ого года: 1,5%
для 2-ого года: 2%.
для 3-его года: 3%.
Для расчета ПЗ в рамках диверсификации сделаем несколько промежуточных расчетов:
1. Определим удельные веса в % каждого элемента ПЗ:
для базового года: сырье и материалы 25 000 т.р. – 83,33%
прочие затраты 5 000 т.р. – 16,67%
всего 30 000 т.р. – 100%
для 1-ого года: сырье и материалы 25 375 т.р. – 83,33%
прочие затраты 5 075 т.р. – 16,67%
всего 30 450 т.р. – 100%
для 2-ого года: сырье и материалы 25 883 т.р. – 83,33%
прочие затраты 5 177 т.р. – 16,67%
всего 31 059 т.р. – 100%
для 3-его года: сырье и материалы 26 659 т.р. – 83,33%
прочие затраты 5 332 т.р. – 16,67%
всего 31 991 т.р. – 100%
2. Определим показатель материалоемкости:
для базового года: 30000/36750*100=81,63.
для 1-ого года: 30450/39166*100=77,75.
для 2-ого года: 31059/41947=74,04.
для 3-его года: 31991/45366=70,52.
3. Найдем общую потребность в ПЗ в рамках диверсификации:
для базового года: 36750*0,8163 =30000
для 1-ого года: 41125*0,7775= 31975.
для 2-ого года: 48269/0,7404 = 35738.
для 3-его года: 56707/0,7052 = 39990.
Распределим общую потребность в ПЗ в рамках диверсификации по элементам в соответствии с ранее определенным удельным весом каждого из элементов ПЗ.
Данные о планируемых затратах (ПЗ) сведем в таблицу 7.
Таблица 7
|
Показатели |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Общая величина, т.р. |
Общая потребность в ПЗ, т.р. |
Изменение ПЗ, т.р. |
Общая потребность в ПЗ, т.р. |
Изменение ПЗ, т.р. |
Общая потребность в ПЗ, т.р. |
Изменение ПЗ, т.р. | |||||||
|
1. Основное производство | |||||||||||||
|
Сырье и материалы |
25 000 |
25 375 |
375 |
25 883 |
508 |
26 659 |
776 | ||||||
|
Прочие затраты |
5 000 |
5 075 |
75 |
5 177 |
102 |
5 332 |
155 | ||||||
|
Всего |
30 000 |
30 450 |
450 |
31 059 |
609 |
31 991 |
932 | ||||||
|
2. Производство в рамках диверсификации | |||||||||||||
|
Сырье и материалы |
25 000 |
26 646 |
1 646 |
29 782 |
3 136 |
33 325 |
3 543 | ||||||
|
Прочие затраты |
5 000 |
5 329 |
329 |
5 956 |
627 |
6 665 |
709 | ||||||
|
Всего |
30 000 |
31 975 |
1 975 |
35 738 |
3 763 |
39 990 |
4 252 | ||||||
|
Всего (с учетом диверсификации) |
60 000 |
62 425 |
2 425 |
66 797 |
4 372 |
71 981 |
5 184 | ||||||
Начисления на заработную плату составят 26% от затрат на заработную плату:
для базового года: 2460*0,26 =640
для 1-ого года: 2611*0,26= 679.
для 2-ого года: 2858*0,26 = 743.
для 3-его года: 3144*0,26 = 817.
Амортизационные отчисления составят 10% от балансовой стоимости ОПФ:
для базового года: 101596*0,1 = 10159,6
для 1-ого года: 104610*0,1= 10461.
для 2-ого года: 110500*0,1 = 11050.
для 3-его года: 116321*0,1 = 11632,1.
Рассчитаем расходы на рекламу:
для базового года: 528+0,005*23500 = 645,5
для 1-ого года: 528+0,005*30291 = 679,5.
для 2-ого года: 528+0,005*40186 =728,9
для 3-его года: 528+0,005*52073 =788,4
Рассчитаем налог на имущество:
для базового года: 101596*0,022 = 2235
для 1-ого года: 104610*0,022= 2301.
для 2-ого года: 110500*0,022 = 2431.
для 3-его года: 116321*0,022 = 2559.
Рассчитаем налог на рекламу:
для базового года: 645,5*0,05=32,3
для 1-ого года: 679,5*0,05=34,0.
для 2-ого года: 728,9*0,05=36,4
для 3-его года: 788,4*0,05=39,4
Рассмотрим нужен ли кредит на покрытие всех расходов (ОПФ, заработной платы и ПЗ) в рамках диверсификации.
Для этого рассчитаем чистую прибыль по базовому году, данные сведем в таблицу 8.
Таблица 8
|
Выручка от реализации (без НДС) |
36750 |
|
Сырье и материалы |
25000 |
|
Прочие затраты |
5000 |
|
Затраты на заработную плату |
1230 |
|
Начисления на заработную плату |
320 |
|
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
5630 |
|
Расходы на рекламу |
387,5 |
|
Полная себестоимость |
37 568 |
|
Налог на имущество |
808,5 |
|
Налог на рекламу |
19,4 |
|
Балансовая прибыль |
-1645,9 |
|
Налог на прибыль |
- |
|
Чистая прибыль |
- |
Таким образом предприятие за базовый год сработало в убыток и для диверсификации необходимо взять кредит на сумму, равную сумме необходимых затрат, а именно сумме ОПФ, заработной платы и ПЗ:
45 296+1 230+30 000=76 526 т.р.
Данный кредит будет взят в коммерческом банке под 18% годовых на 5 лет. При этом за ежегодно необходимо будет выплачивать сумму кредита, равную 15305 т.р. и сумму процентов, равную 8 265 т.р.Итого, ежегодно, необходимо будет выплачивать по 23 570 т.р.
Смету затрат на производство сведем в таблицу 9.
Таблица 9
|
Показатели |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Выручка от реализации | ||||
|
Выручка от реализации (без НДС) |
73 500 |
80 291 |
90 186 |
102 073 |
|
2. Себестоимость | ||||
|
Сырье и материалы и прочие затраты |
60 000 |
62 425 |
66 797 |
71981 |
|
Затраты на заработную плату |
2460 |
2611 |
2858 |
3144 |
|
Начисления на заработную плату |
640 |
679 |
743 |
817 |
|
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
10159,6 |
10461 |
11050 |
11632,1 |
|
Расходы на рекламу |
645,5 |
679,5 |
728,9 |
788,4 |
|
Выплаты по кредиту за пользование кредитом |
23570 |
23570 |
23570 |
23570 |
|
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
97 475 |
100426 |
105 747 |
111 933 |
|
3.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | ||||
|
Налог на имущество |
2235 |
2301 |
2431 |
2559 |
|
Налог на рекламу |
32,3 |
34 |
36,4 |
39,4 |
|
Итого по разделу 3 |
2 267,3 |
2 335,0 |
2 467,4 |
2 598,4 |
|
4. Балансовая прибыль | ||||
|
Балансовая прибыль (разд.1-разд.2-разд.3) |
-26 242 |
-22 470 |
-18 028 |
-12 458 |
|
5.Налог на прибыль | ||||
|
Налог на прибыль |
- |
- |
- |
- |
|
6. Чистая прибыль | ||||
|
Чистая прибыль (разд.4-разд.5) |
- |
- |
- |
- |
Таким образом, за исследуемый период предприятие работало в убыток. Однако, если в базовом году убыток предприятия составлял 26 242 т.р. то к третьему году убыток сократился более чем в два раза и составил 12 458 т.р. Что несомненно является положительной тенденцией в работе предприятия.
5. План маркетинга
В настоящее время основными потребителями предлагаемой продукции являются: гаражные кооперативы и физические лица. В рамках диверсификации производства необходимо будет расширить рынок сбыта продукции. Основные усилия будут направлены именно на этот сегмент рынка. Также наибольшие усилия будут приложены к тому, чтобы потребитель получил высококлассный сервис и продукцию наивысшего качества. Строить гаражи планируется в городе Москве и Московской области. Ненасыщенность рынка в данном продукте позволит увеличить объем продаж в будущем.
Что касается стратегии ценообразования, то предприятие разрабатывает ценовую стратегию исходя из нескольких критериев:
- особенностей товара,
- возможностей изменения цен и условий производства (издержек),
- ситуации на рынке,
- соотношения спроса и предложения.
Предприятие может выбирать активную ценовую стратегию, учитывающую прежде всего его собственные интересы, или пассивную ценовую стратегию, следуя за "лидером в ценах" или основной массой производителей на рынке. Выбор ценовой стратегии, кроме того, во многом зависит от того, предлагает ли предприятие на рынке новый, модифицированный или традиционный товар.
ООО "Омстрой" предлагает традиционные услуги по строительству гаражей. Поэтому в качестве ценовой стратегии применяется стратегия по установлению договорной цены. Договорная цена – это цена, устанавливаемая по соглашению между заказчиком и подрядчиком.
При данной рыночной ситуации спрос на услуги по строительству гаражей достаточно эластичен. Увеличение цены приводит к уменьшению объема продаж, а снижение цены приводит к увеличению объема продаж.
В настоящее время цены ООО "Омстрой" выше только цен "Мастера", а по сравнению с ценами остальных конкурентов находятся на уровне или ниже. В настоящее момент качество продукции ООО "Омстрой" значительно возросло и это дает резерв для увеличения цены как минимум до уровня цен предприятия "Постройка". Используя ныне действующие цены ООО "Омстрой" удерживает значительную долю рынка.
Рассмотрим тактику по реализации продукции ООО "Омстрой".
На данный момент существует множество способов распространения услуги на рынке:
- распространение услуги через посредников;
- проведение эффективной рекламной кампании;
- предварительные заказы по телефону, факсу, электронной почте.
Продвижение услуг и товаров на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по стимулированию приобретения товара и доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: связи с общественностью, стимулирование сбыта, персональные продажи услуг и прямой сбыт продукции.
Многоцелевую направленность имеет стимулирование продаж. Вся политика маркетинга сводится к воздействию на потребителя, так как главным объектом воздействия является именно потребитель, который обладает наибольшей значимостью.
Кроме того, планируется стимулировать и персонал фирмы. Не будут оставлены без внимания со стороны руководителей ООО "Омстрой" и менеджеры по продажам, способные показать товар в выгодном свете.
Стимулирование планируется производить также с помощью лучшего оформления вывески организации.
Чтобы заказчик (например, гаражный кооператив) вновь обратился за услугами к ООО "Омстрой" необходимо предоставлять услуги высшего качества и высокого уровеня сервиса. Владельцы ООО "Омстрой" планируют использовать любую возможность, чтобы показать покупателям, как высоко их ценят и как им рады.
С процессом установления имиджа ООО "Омстрой" очень тесно связана реклама.
Рекламная деятельность направлена на стимулирование сбыта и формирование потребительского спроса. Она оказывает комплексное воздействие на продвижение товара, на потребителя и обеспечение связей с общественностью. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному покупателю о потребностях, которые этой продукцией удовлетворяются, существовании определенной продукции, описать его потребительские свойства и предоставить доказательства о высоком качестве товаров и услуг. В сознании потенциального потребителя с помощью рекламы формируется образ услуги, играющий главную роль в принятии решения о том, чтобы воспользоваться именно этой организацией.
На основе проведенного маркетингового исследования было установлено, что большинство респондентов пользуется Интернетом, причем каждый третий – активный пользователь, заходящий в сеть ежедневно. Соответственно, Интернет может рассматриваться как перспективный канал информации о строительной организации. На информацию, предлагаемую наружной рекламой, ориентируется практически каждый четвертый респондент. Друзья и родственники оказывают самое большое влияние на выбор строительной организации, которой необходимо отдать предпочтение. Что касается предпочтения радиостанций, то большинство респондентов слушают Авторадио, Русское радио или Максимум. На что тоже следует обратить внимание при формировании рекламной кампании.
После диверсификации производства ООО "Омстрой" в рекламный бюджет заложено 645 500 рублей для организации следующих мероприятий:
- Спецвыпуски на радио. 360 000 руб..
- Участие в профильной выставке: 150 000 руб.
- Реклама в сети Интернет: 135 500 рублей.
Распространение рекламных буклетов будет производиться в транспорте, в местах большого скопления людей.
В качестве нерекламных методов продвижения предприятия на рынок предполагается использовать следующие:
- заключение договоров с предприятиями, строящими жилые комплексы. В элитных домах зачастую гаражи строятся непосредственно под домом. В обычных новостройках есть возможность сразу закупить землю рядом с построившимся домом и начать строительство гаражей для жителей дома.
- введение дисконтной накопительной системы для постоянных клиентов. Основная цель – закрепление постоянных клиентов;
- заключение договоров с гаражными кооперативами. Зачастую действующие гаражные кооперативы расширяют свои "владения" путем строительства новых гаражей.
6. Организационный план
ООО "Омстрой" является Обществом с Ограниченной Ответственностью. ООО "Омстрой" осуществляет свою деятельность в рамках закона РФ и на основании Устава предприятия. Деятельность ООО "Омстрой" осуществляется при наличии соответствующей лицензии, в порядке, установленном законодательством.
На рисунке 1 представлена организационная структура ООО "Омстрой".
Рис. 1. Организационная структура ООО "Омстрой"
7. Финансовый план
Финансовый план отражает такие основные финансово–экономические показатели деятельности предприятия, как ожидаемая прибыль и рентабельность предприятия.
Целью финансового плана является показать потенциал фирмы. Основные финансовые показатели деятельности ООО "Омстрой" сведем в таблицу 10.
Таблица 10
|
Показатели |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|---|---|---|---|---|
|
Выручка от реализации продукции, т.р. |
73 500 |
80 291 |
90 186 |
102 073 |
|
Полная себестоимость, т.р. |
97 475 |
100426 |
105 747 |
111 933 |
|
Налоги, относимые на финансовые результаты, т.р. |
2 267,3 |
2 335,0 |
2 467,4 |
2 598,4 |
|
Балансовая прибыль, т.р. |
-26 242 |
-22 470 |
-18 028 |
-12 458 |
|
Налог на прибыль, т.р. |
- |
- |
- |
- |
|
Чистая прибыль, т.р. |
- |
- |
- |
- |
|
Рентабельность производства, % |
- |
- |
- |
- |
|
Рентабельность реализации, % |
- |
- |
- |
- |
Учитывая, что предприятие за прогнозный период работало в убыток, говорить о показателях рентабельности не приходиться.
На основании финансовых показателей можно сделать вывод, что предприятие будет работать в убыток. Стоит подумать о том, стоит ли вообще осуществлять данное дело. Возможно, имеет смысл разработать другие проекты. Однако, положительной тенденцией в работе ООО "Омстрой" является снижение убытка от деятельности предприятия. За 3 года убыток снизился более чем в 2 раза на сумму около 14 млн.руб. Можно предположить со значительной долей риска, что при сохранении данной тенденции развития и при незначительных изменениях рынка для ООО "Омстрой" через 3-4 года возможен выход из кризисного состояния. При этом для еще более быстрого выхода предприятия из кризиса возможно провести, такие мероприятия как повышение цен на гаражи при достаточно высоком качестве поставляемых услуг, хотя бы до уровня предприятия "Постройка" или увеличить объем производства путем эффективно проведенной рекламной кампании.
Вывод
Если целью инвесторов является получение прибыли в течение краткосрочного периода (3 исследуемых года), то данный проект осуществлять не целесообразно.
Для достижения долгосрочной цели по выводу ООО "Омстрой" из неудовлетворительного финансового положения потребуется не менее 4-5 лет при достаточно стабильном положении дел на рынке.
