Электронные расчеты

Системы электронных расчетов

Системы электронных расчетов незаменимы в современных условиях динамично развивающейся экономики. Использование электронных расчетов в банковской деятельности является символом нашего времени.

С одной стороны, система электронных расчетов представляет собой организационно-правовую систему, которая позволяет осуществлять расчеты, заключать контракты и переводить денежные средства между финансово-кредитными учреждениями с помощью средств электронной коммуникации. Сюда можно отнести, например, сеть Интернет и мобильные коммуникации.

С другой стороны, система электронных расчетов является аппаратным телекоммуникационно-компьютерным комплексом, оснащенным специальным программным обеспечением, предназначенным для обеспечения проведения безналичных расчетов, электронных платежей и других электронных кредитно-финансовых операций.

Система электронных расчетов – это совокупность определенных правил, технических, организационных, правовых и финансовых процедур, подкрепленных аппаратно-программным комплексом, обеспечивающих возможность осуществлять электронные платежи и переводы в определенной валюте от одного субъекта экономики другому.

Система электронных расчетов, представляя собой сложный организационно-правовой и технико-программный комплекс, позволяет существенно упростить процедуры расчетов между организациями, физическими лицами, финансовыми учреждениями, так как позволяет субъектам экономики обходиться без использования наличных денег. В соответствии с этим, за рубежом получил широкое распространение тезис, что системы электронных расчетов заменяют собой расчеты наличными деньгами при осуществлении финансовых и коммерческих операций, являясь в то же время особым видом сервиса, который предоставляют коммерческие банки или профильные финансовые организации.

В содержательном плане в рамках электронных переводов, юридически, происходит перевод обязательств. Общая схема операции выглядит следующим образом: средства, которые система электронных расчетов должна одному из своих клиентов, после совершенной им операции перевода, она становится должна другому своему клиенту, после чего второй клиент может сформировать требование к платежной системе на выплату долга в денежном эквиваленте.

Схему электронных платежей можно охарактеризовать так:

Системы электронных расчетов являются особым видом финансово-кредитных систем, которые позволяют осуществлять электронные операции без использования наличных денег посредством возможностей телекоммуникационных сетей и путем перевода денежных средств по счетам в финансово-кредитных учреждениях и зачетов взаимносформированных требований между экономическими субъектами.

Данное определение системы электронных расчетов весьма схоже с определением безналичных расчетов, согласно которому:

Безналичные расчеты – это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований [1].

Фактически, система электронных расчетов органично эволюционировала из традиционной системы банковских расчетов, когда автоматизация банковских технологий с 70-х годов прошлого века позволила банкам развитых стран проводить кредитные и платежные операции и осуществлять постоянный контроль за состоянием банковских счетов с помощью передаваемых электронных сигналов и без участия бумажных носителей информации.

Важным элементом системы электронных расчетов являются банковские карты

Системы электронных расчетов имеют также расширенную форму функционирования. В этом случае в систему электронных расчетов включается аппаратная и программная инфраструктура, а также установленные процедуры и протоколы, согласно которым осуществляется проведение финансовых операций с использованием специального программного обеспечения, банковских карт, банкоматов, POS-терминалов, платежных автоматов и терминалов управления счетом с помощью удаленного доступа к основному серверу банка.

Принципы системы электронных расчетов

Системы электронных расчетов в рамках банковской деятельности являются следствием развития информационных технологий, которые поэтапно проникали в банковскую сферу, постепенно охватывая все новые и новые направления деятельности коммерческих банков. В конечном счете, системы электронных расчетов и электронный документооборот позволили банкам обеспечивать проведение большой части операций своих клиентов в течение нескольких часов.

Принципы системы электронных расчетов:

• информативность – анализ потребностей клиентов в электронных расчетах и использовании отдельных информационных технологий;
• целевая ориентация на удовлетворение потребностей клиентов в совершения электронных операций по своим счетам;
• соблюдение указаний, директив контролирующих организаций;
• интеграция всех элементов системы электронных расчетов и обеспечение безопасности совершаемых клиентами операций;
• обеспечение масштабируемости системы электронных расчетов и совместимости внедряемых технологий в существующую систему электронного документооборота.

Основными условиями функционирования системы электронных расчетов в каждом отдельно взятом банке выступает обеспечение правового режима совершения операций, безопасности и надежности проведения операций. Соответствие системы электронных расчетов действующему законодательству и банковским правилам необходимо потому, что в современном обществе расчетные взаимоотношения чрезвычайно важны и регулируются целым комплексом законов и подзаконных актов. Нарушение правового режима влечет за собой ответственность банка перед своими клиентами. Безопасность платежей должна быть максимально возможной, а банк должен уделять значительное внимание управлению рисками. Клиенты банка должны быть уверены в том, что их персональные данные для доступа к управлению счета не будут использованы злоумышленниками при условии соблюдения клиентами мер безопасности, определенных банком. Надежность проведения операций должна обеспечиваться практичными для пользователей средствами. Банк не должен создавать систему электронных расчетов, перенасыщенную уровнями безопасности, чтобы обеспечиваемая надежность была экономически целесообразной.

С точки зрения операционно-технических особенностей система электронных расчетов банка должна соответствовать требованиям срочности и контроля платежей. Срочность платежей обусловлена необходимостью своевременного и полного исполнения расчетных операций, так как сбои в проведении операций ведут к нарушению функционирования финансовой составляющей экономики. Кроме того, требования клиентов банков к срокам проведения платежей сегодня очень высокие. С другой стороны, в быстром исполнении расчетных операций заинтересованы сегодня и сами банки, так как это позволяет снизить концентрацию платежей в отдельных временных интервалах. Поэтому для того, чтобы обеспечить проведение расчетов в режиме реального времени, банк должен поддерживать внутридневную ликвидность. Контроль над совершением операций в системе электронных расчетов позволяет обеспечивать ее нормальное функционирование за счет использования строго ответственности за осуществление расчетных операций. Сюда же следует отнести и финансовую ответственность за несоблюдение договорных обязательств, что также может влиять на надежность системы электронных расчетов.

Электронный документооборот в системе электронных платежей

Важным моментом в функционировании систем электронных расчетов является организация электронного документооборота. "Электронный документооборот – система ведения документации, при которой весь массив создаваемых, передаваемых и хранимых документов поддерживается с помощью информационно-коммуникационных технологий на компьютерах, объединенных в сетевую структуру, предусматривающую возможность формирования и ведения распределенной базы данных. При этом не отрицается использование бумажных документов, но приоритетным признается электронный документ, создаваемый, корректируемый и хранимый в компьютере" [2].

Основу электронного документооборота представляют электронные документы, которые передаются посредством средств телекоммуникаций, через сеть Интернет, мобильные приложения, спутниковые каналы связи и т.п. Электронный документ создан с использованием средств вычислительной техники и/или средств обработки и передачи данных, соответствует установленному формату, имеет идентификационные атрибуты, подписан электронной подписью, может быть преобразован средствами системы электронного документооборота в форму, пригодную для однозначного восприятия человеком его содержания, и может быть передан по телекоммуникационным каналам связи.

Сегодня российские банки в разной степени интегрировали в свою внутреннюю систему электронный документооборот. В большинстве своем обеспечивается только проведение финансовых операций и различные формы учетных документов, тогда как большая часть документов существует только в бумажной форме. В зарубежных банках электронный документооборот охватывает все сферы внутрибанковской деятельности. С точки зрения результативности исполнения электронный документооборот в банке представляет собой мультиплексную обработку данных по схеме:

Электронный документооборот накладывает на системы электронных расчетов также необходимость использование инструментария электронной подписи.

Согласно Федеральному закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ "Об электронной подписи" "электронная подпись – информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию".

Электронная подпись – это современный инструмент, позволяющий осуществлять обмен юридически значимыми документами и совершать сделки в удаленном режиме. Электронная подпись позволяет быть уверенным в авторстве и содержании документов, которые пересылаются через каналы телекоммуникационной связи. При внесении любых изменений в исходный документ электронная подпись сразу становится недействительной. Поэтому подделать электронную подпись невозможно. Для доказательства факта создания документа в определённый момент времени, момента создания подписи и доказательства действительности сертификата в момент создания подписи используется штамп времени.

Объективно необходимо, чтобы система электронного документооборота была защищена как в плане запрета несанкционированного доступа к информации клиентов банка, банковских работников, сторонних организаций, так и в плане технической отказоустойчивости. На практике это проявляется в реализации в банке системы прав доступа различных уровней и обеспечении надежной работы операционного сервера и сервера баз данных. Безусловно, современные банки нуждаются также в формировании распределенного массива электронных данных, доступ к которому обеспечивается из всех филиалов банка, поскольку многие банки имеют в своей структуре несколько филиалов, отделений или дополнительных офисов.

В этой связи наиболее целесообразным для банков является использование технологий облачных вычислений. Облачные вычисления представляют собой программно-аппаратный комплекс, обеспечивающий сетевой доступ по требованию к общему хранилищу данных и программным ресурсам с минимальными эксплуатационными затратами.

Хранение всех электронных документов должно быть организовано в единой информационной системе, которая позволяет обеспечить доступ пользователей, обладающих достаточными правами, ко всем документам, вне зависимости от того, на каком компьютере был создан электронный документ. Учитывая это, технологии облачных вычислений позволяют создать распределенную систему электронных расчетов, опираясь на требование соблюдения единого информационного массива.

В соответствии с концепцией работы систем электронных расчетов концептуальная схема функционирования систем электронных расчетов выглядит следующим образом.

Схема функционирования систем электронных расчетов

Пользователь системы электронных расчетов формирует запрос на совершение расчетной операции, который обрабатывается в автоматизированной системе банка, которая обеспечивает безопасность и сохранность данных. После обработки на основе преобразованного запроса в электронной кодировке и шаблонов электронных документов формируется необходимый электронный документ для подписи клиентом.

Согласно Федеральному закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ "Об электронной подписи", простой электронной подписью является электронная подпись, которая посредством использования кодов, паролей или иных средств подтверждает факт формирования электронной подписи определенным лицом. Это является достаточным юридическим основанием для осуществления электронных расчетов через сеть Интернет, подписания документов и осуществлять любые юридически значимые действия.

После формирования электронной подписи и подписания сформированного документа, в автоматизированной системе электронных расчетов банка производится обработка данных. После завершения всех необходимых процессов и проведения оплаты пользователь системы получает заполненный и подписанный электронный документ из банка. В результате, у пользователя появляется полностью заполненный электронный документ, обладающий юридической значимостью, а расчетная операция успешно завершается и проводится банком согласно внутреннему регламенту.

Безопасность совершенных операций гарантирует электронная подпись, которая не может быть подделана в силу своей природы.

Во второй половине 20 века благодаря научно-техническому прогрессу и развитию электронно-вычислительной техники оказалось возможным отказаться от использования бумажных денег и банковских чеков. Стали использоваться автоматизированные электронные установки для передачи данных на расстояния без участия бумажных бланков, что способствовало появлению электронных денег. Основной функцией электронных денег является выполнение роли средства платежа при обеспечении простоты использования. В настоящее время значительная часть операций по расчетам проводится с использованием электронных денег. Кроме того, в международной практике большая часть межбанковских операций проводится с их помощью. Благодаря развитию электронных расчетов увеличивается количество транзакций, совершаемых в сети Интернет, а также расширяется сферах их применения, начиная от оплаты услуг интернет-магазинов, заканчивая финансовыми сделками и операциями. Хотя в настоящее время существует довольно большое количество электронных платежно-расчетных систем (например, Яндекс.Деньги и т.п.), наибольшее распространение как форма электронных расчетов в настоящее время получили пластиковые карты (МИР, MasterCard, UnionPay, VISA) и системы удаленного банковского обслуживания.

Банковские пластиковые карты

Пластиковые карты представляются наиболее перспективной формой электронных расчетов, поскольку позволяют своим владельцам оперативно совершать операции по купле-продаже товаров и услуг в розничных магазинах, Интернет-магазинах, а также оплачивать счета в банкоматах, платежных терминалах и т.п.

Пластиковая банковская карта представляет собой изготовленную специальным образом пластину с магнитной полосой или микропроцессором и выступает средством идентификации своего владельца и платежным инструментом, и, в зависимости от назначения может являться кредитной или дебетовой.

Банковская пластиковая карта – это средство платежа в системе электронных расчетов, которое позволяет осуществлять расчетно-платежные операции, т.е. совершать безналичные расчеты на современной технической и технологической базе.

Пластиковые карты весьма эффективны и востребованы сегодня, благодаря им клиенты банков могут в удобное время и месте получить товары и услуги при оплате картой. Вместе с тем распространение банковских карт в расчетно-платежном обороте не означает снижение роли других платежных инструментов.

Карта – только символ банковского счета. Управлять счетом можно и без карты.

Банковская карта привязана к конкретному счету в банке (или нескольким счетам). Непосредственно на банковской карте никаких денежных средств не хранится.

Развитие электронных расчетов в России предполагает, что в ближайшее время национальная платежная система будет развиваться по двум основным направлениям:

• полный переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;
• сокращение наличных денег в обращении путем популяризации расчетов пластиковыми картами.

Одним из основополагающих документов в данном плане является Федеральный закон Российской Федерации от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе". Учитывая, что сегодня многие банки имеют системы электронных расчетов, которые работают в режиме реального времени при обработке операций по пластиковым картам, а момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, ключевой задачей для банковской системы в целом является дальнейшее развитие национальной системы электронных расчетов.

Экономическое содержание пластиковых карт проявляется в их назначении, которое заключается в сокращении наличных денег в обращении, увеличении доли безналичного оборота, ускорении расчетов между экономическими субъектами, расширении объема услуг по операциям с электронными деньгами.

Основными операциями, которые банк проводит с использованием пластиковых карт, банкоматов и удаленных терминалов, являются следующие:

• списание и выдача денег со счета в банке;
• оплата товаров (работ, услуг);
• получение в любой момент выписки о состоянии счета;
• перевод средств с одного счета на другой и др.

Кроме того, пластиковые карты позволяют их владельцам не обращаться регулярно в банк для совершения повседневных операций.

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от взлома и незаконного снятия средств. В этой связи важнейшей функцией пластиковой карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов. В настоящее время этот механизм включает в себя несколько уровней защиты:

• PIN-код;
• Код CVV2/CVC2;
• Защитная полоса;
• Прямая идентификация личности и/или подписи;
• Электронно-цифровая подпись и др.

Безусловно, развитие современных банковских технологий в отношении электронных расчетов неразрывно связано с развитием пластиковых карт. В последнее десятилетие произошел значительный рост электронных платежных систем, которые осуществляют операции с использованием банковских карт, относительно недавно появились виртуальные банковские карты, предназначенные исключительно для покупок в Интернет-магазинах и сертифицированные в международных платежных системах. Значительное распространение имеют дебетовые карты, связанные с лицевым банковским счетом. Их владельцы могут использовать их для оплаты покупок в магазине через кассовые терминалы по приему электронных платежей, снятия наличных и оплаты услуг в банковских автоматах и терминалах, оплаты покупок в Интернет-магазинах. Все эти возможности обеспечили дебетовым пластиковым картам высокую популярность.

Виды банковских пластиковых карт

Отдельные направления использования электронных платежей посредством банковских карт следующие:

• платежи по предварительному поручению или автоматическая оплата счетов;
• пластиковые карты специального назначения;
• зарплатные проекты;
• смарт-карты.

Вне зависимости от направления их использования, совершение операций по банковским картам осуществляется только в предприятиях торговли и сервиса, банках и автоматических терминалах, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание банковской карты.

Платежи по предварительному поручению позволяют владельцам карт осуществлять регулярные платежи за счет средств на банковском счете. К таким платежам относят оплату коммунальных услуг, оплату по кредиту, оплату регулярных услуг и т.п. Для платежей по предварительному поручению могут быть выпущены специальные карты, либо оформлены распоряжения в банке для обычной дебетовой карты. В любом случае, данные операции относятся к пассивным электронным расчетом, т.е. владелец карт единожды оформляет распоряжение на регулярные платежи, а за остальное отвечает система электронных расчетов.

Пластиковые карты специального назначения имеют широкие возможности использования. Технически, данные карты не связаны с банковским счетом и представляют собой несколько вариантов реализации:

• предоплатные карты, которые используются в качестве средств платежа по определенным услугам или просто приобретаются в подарок;
• пополняемые карты, которые используются для начислений жалования военнослужащим, социальных выплат, пособий и т.п. переводы.

Формально, карты специального назначения похожи на дебетовые пластиковые карты, так как могут использоваться для оплаты покупок. Однако некоторые операции с данными продуктами могут быть недоступны, например, в ряде случаев невозможна оплата товаров в сети Интернет.

Пластиковые карты, выпускаемые в рамках зарплатных проектов представляют собой безбумажный механизм начисления заработной платы работникам предприятий и государственных учреждений. Для предприятий и государственных учреждений подобные карты выгодны в том плане, что позволяют упростить расчет и выдачу заработной платы и перевести данный процесс в режим электронных расчетов. Для сотрудников предприятий и государственных учреждений это выгодно тем, что нет необходимости носить с собой наличные деньги, заработную плату можно получить в любой день и в любое время после ее фактического начисления, причем для этого не обязательно личное присутствие в бухгалтерии. Финансово-кредитные организации также заинтересованы в данном продукте, который позволяет им расширить клиентскую базу и увеличить потенциальное количество потребителей других банковских услуг, а также получить дополнительных доход уже только за обслуживание выданных пластиковых карт.

Смарт-карты представляют собой особую разновидность пластиковых карт, отражающих денежные средства. Встроенный в смарт-карту микропроцессор позволяет осуществлять электронные расчеты и иные операции в соответствии с имеющейся на карте информацией. Прежде всего, смарт-карты используются для покупок. Другими направлениями их использования являются расширенные возможности управления денежными средствами на счете и дополнительными банковскими услугами. Отдельно следует сказать о существовании практики использования пластиковых карт со встроенным микрочипом, которые представляют собой универсальное средство электронных платежей, ключом от электронно-магнитного замка, например, от дома, удостоверением личности и т.д. Хотя, принципиально, производство и выпуск таких карт не составляет трудностей для банков-эмитентов, проблемы их использования связаны с созданием инфраструктуры их обслуживания, мест приема, использования и секьютеризации.

Выводы

Системы электронных расчетов являются особым видом финансово-кредитных систем, позволяющих осуществлять расчетно-платежные операции без использования наличных денег посредством возможностей телекоммуникационных каналов.

Помимо своего функционального содержания, системы электронных расчетов имеют существенное значение в развитии современных экономических отношений.

Системы электронных расчетов тесно связаны с областью электронной коммерции и банковской деятельностью.

Управление банковскими счетами посредством возможностей информационных технологий и осуществление электронных расчетов позволяет финансово-кредитным учреждениям динамично развивать свои услуги, расширяя возможности для своих клиентов.

Несмотря на то, что банковская деятельность отличается некоторой консервативностью, в современных условиях именно банки активно внедряют передовые информационные технологии в свою деятельность. Банковское сообщество видит в информационных системах эффективный подход к осуществлению значительного спектра операций, связанных с движением финансовых ресурсов по счетам клиентов.

Сегодня технологии электронных расчетов, организация электронного документооборота, являются весьма привлекательными по сравнению с традиционными услугами банков. Причина заключается в том, что затраты на организацию систем электронных расчетов относительно невелики, а преимущества от их использования значительно превышают издержки. Сюда можно отнести как сокращение времени обработки операций, так и расширенные возможности управления финансовыми средствами с удаленного рабочего места.

Основной проблемой в данной области является отсутствие соотношения между системами, позволяющими действительно осуществлять электронные расчеты в реальном времени, и системами, которые предоставляют ограниченный функционал при совершении электронных расчетов. Поэтому несмотря на то, что информационные технологии активно внедряются в банковскую деятельность, и, безусловно, именно они будут определять будущее банковской сферы, существует значительное количество препятствий, проблем и сложностей с функционированием систем электронных расчетов, поскольку их текущий уровень развития еще не отвечает требованиям их окончательного формирования как особого вида банковской деятельности.

С точки зрения банка электронные расчеты, осуществляемые с помощью пластиковой карты и посредством электронных платежных поручений без ее использования, являются идентичными. Более того, для автоматизированной системы электронных расчетов между операциями данных видов вообще не существует разницы. Однако разницу чувствуют клиенты банка: в сравнении с электронными расчетами пластиковая карта выступает источником необходимости совершения дополнительных действий при осуществлении расчетных операций. Поэтому в настоящее время банки активно развивают системы дистанционного обслуживания, которые позволяют осуществлять электронные расчеты без использования карты.

Литература

1. Банковское дело: управление и технологии. / Под ред. А.М.Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – с. 171.
2. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – с. 442.
3. Вдовин В.М., Суркова Л.Е. Информационные технологии в финансово-банковской сфере. – М.: Дашков и К, 2012.
4. Кобелев О.А. Электронная коммерция. – М.: Дашков и Ко, 2011.
5. Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга. Риск-ориентированный подход. – М.: ЦИПСиР Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов, 2011 г.